Cukai Pendapatan Persendirian Malaysia
Kadar cukai tahun taksiran YA 2025 — LHDN
Maklumat Pendapatan
Gunakan ini jika anda tidak bekerja sepenuh tahun.
Masukkan jumlah potongan cukai bulanan sepanjang tahun.
Pelepasan Cukai (RM)
Pendapatan Bercukai
—
Cukai Kena Bayar
—
Jadual Kadar Cukai YA 2025
| Pendapatan Bercukai (RM) | Kadar (%) | Cukai Pada Bracket (RM) |
|---|
Formula & Penjelasan Cukai LHDN
Cukai pendapatan di Malaysia dikira berasaskan sistem progresif, di mana kadar cukai meningkat mengikut jumlah pendapatan bercukai anda. Formula asasnya adalah:
Setelah mendapat jumlah Pendapatan Bercukai, ia akan dipadankan dengan jadual kadar cukai (tax bracket) yang ditetapkan oleh LHDN. Pelepasan cukai seperti caruman EPF, insurans, dan gaya hidup membantu mengurangkan jumlah cukai yang perlu anda bayar.
Contoh Pengiraan
Katakan pendapatan tahunan anda adalah RM72,000:
- Pelepasan Diri: RM9,000 (standard)
- Caruman EPF (max): RM4,000
- Jumlah Pelepasan: RM13,000
- Pendapatan Bercukai: RM72,000 – RM13,000 = RM59,000
- Berdasarkan jadual YA 2025, cukai bersih adalah sekitar RM2,970 setahun.
Soalan Lazim (FAQ)
Bilakah tarikh akhir penghantaran borang BE?
Bagi individu yang tidak menjalankan perniagaan (Borang BE), tarikh akhir biasanya adalah 30 April setiap tahun (atau 15 Mei jika melalui e-Filing).
Apakah itu PCB (Potongan Cukai Berjadual)?
PCB adalah potongan cukai bulanan daripada gaji anda oleh majikan. Ia bertujuan untuk memudahkan anda membayar cukai secara ansuran tanpa perlu membayar jumlah yang besar di akhir tahun.
Apakah kesan PCB terhadap pengiraan cukai saya?
PCB (Potongan Cukai Berjadual) adalah bayaran pendahuluan cukai anda. Jika jumlah PCB lebih tinggi daripada cukai sebenar, anda akan mendapat **Bayaran Balik**. Jika PCB kurang, anda perlu membayar **Baki Cukai** kepada LHDN.
Siapakah yang layak mendapat rebat cukai RM400?
Individu dengan pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000 layak mendapat rebat cukai sebanyak RM400 untuk mengurangkan jumlah cukai kena bayar.